M&A(投資側・事業会社内含む)がやりたい公認会計士の転職先とキャリア

M&Aに携わりたいとお考えの公認会計士の方は以前から非常に多い状況です。

FASなどの各種コンサルティングファームでM&Aをやりたいというよりかは、最終的には企業内部でM&A戦略の立案から統合まで含めて投資する側としてやっていきたいとお考えの方が多いです。

そうしたことも踏まえて、公認会計士がM&Aに携わるための転職について見ていきたいと思います。

まずはFAS含めたコンサルティングファーム等で経験を積むのが一般的

会計士がM&Aを行う上で最も転職しやすい先がFASや監査法人のアドバイザリーなどとなりますが、基本的に大手FASがおすすめです。

おすすめの理由としては、FASでM&A・ファイナンスの経験を積んでおくことで、事業会社の経営企画(M&A担当など)やPE・VCにて投資する側のポジションへの転職するというキャリアが生まれるからです。

特に会計士の場合は最終的に事業会社への転職を考えている人が多いので、会計監査に加えてファイナンススキルも高めておくことでキャリアに安定感・厚みがでるため、可能であればFASでのM&A業務に関わる経験はしておくとよいでしょう。

転職にあたって、FASはM&Aに係わる財務デューデリジェンスやバリュエーション業務は監査法人での業務経験が活かしやすく、比較的入っていきやすい業務となり、新しいスキルを身につけるにあたっては良い環境ということもあります。

監査法人での業務経験も評価されるため、比較的転職しやすい傾向にあります。

大手と中小とで違う

大手と中小独立系等とではクライアントの傾向や業務の進め方も異なるので、最終的に目指すキャリアによってどちらを目指すかが変わってくるかと思います。

中小FASは基本的にクライアント規模が小さい傾向にありますが、大手FASは大きい傾向にあります。

最終的に総合商社やグローバル企業の製造メーカーなどを転職先として考えるケースではBig4FASなどで経験しておく必要があります。

案件規模もそこに比例するため、中小FASは小さい案件が多くなることからワンストップで業務を進めていく傾向にありますが、将来的に独立やファーム内で上の職位のキャリアを目指すのであれば悪くないでしょう。

大手は分業制です。

このあたりのFASの詳細はFASへの転職ページ(以下)でご覧いただければと思います。

公認会計士のFAS業界への転職

また、あなたのご希望に応じて転職先は変わってくるかと思いますので、転職エージェント等からしっかり細かい情報を聞いておくべきであると言えますが、Big4FASはどこでも情報が取れますが、その他の中小まで含めて違いを知りたいのであればレックスアドバイザーズが良さそうだと思います。

FASやアドバイザリーでの経験を積んだ後のキャリアとしては、先程も記載しましたが、事業会社内部のM&A担当として転職される方やベンチャー企業のCFOとして活躍される方も多く、会計士としてキャリアパスに広がりが生まれます。

M&Aの需要は近年非常に高まっており、キャリアとしては良いものが得られるでしょう。

事業会社内にて投資する側としてM&Aに携わる

企業内部のM&A担当者(経営企画)の求人も近年多くなっています。

日本国内におけるM&A件数自体は伸びており、M&Aを行う理由は企業によりさまざまですが、企業の成長加速という視点での攻めの買収実施も増えており、社内でM&Aを専門に扱う人材の需要が増えています。

大手事業会社のみならず、IT/Webテクノロジーを展開するベンチャー企業が資金調達を行ってM&Aをし、一気に成長させるエンジンとするケースも多いため、転職先という点では事業会社内部でM&Aに携わると言ってもさまざまな選択肢があります。

募集要件やどこまで携わるのかは企業によるため一概に言えないのですが、あなたの目指すM&Aキャリアに合致する企業は比較的見つかりやすい状況と言えます。

ただ、求人募集自体は多いのですが、各社採用数が1名などの少数なので、選考のハードルは高く、難易度は高めです。

需要としては、戦略立案や選定などを行っていくポジションもありますが、M&A後の統合プロセス(PMI)が課題となるケースが多いので、コンサルでPMIに関連する部分での実務もやっておられた方はマッチした場合に転職がしやすい傾向にありそうだと感じました。もっとも、会計士でPMIやってる人はあまり多くはないと思いますが。

事業会社の経営企画での採用需要は高いのですが、会計監査のスキルだけでは転職は難しいため、上記で記載したようなFASなどでの各種業務を経験しておく必要があります。

なお、M&Aポジションの場合はPEファンドや投資銀行出身者を責任者に据えるケースも多いのですが、会計監査バックボーンは結構強みになるので、うまく活かして動いてください。

投資する側ならファンドという選択肢も

純粋にM&A実務を行うという視点ではないのですが、コンサルという立場ではなく、投資する立場で仕事がしたいということでベンチャーキャピタル(VC)やPEファンドへ転職される方もいらっしゃいます。

ベンチャーキャピタルは成長過程にあるベンチャーへ資金を出し、株を取得し、最終的にIPOやM&Aの実施で利益を得る形となります。

PEファンドはベンチャーではなく、老舗企業などの事業が安定期にある事業の一部を買収し、価値を高め、更に売却することで利益を得るようなスタンスです。

VCのキャピタリストは別にファイナンスのスキルが求められるわけではないのですが、財務会計バックグランドの強みを生かしたキャピタリストも最近は増えているので、他者との差別化といういみでは強みにすることができるものと思われます。
ただ、採用基準は投資対象の業界やそれらも含めた何かにめちゃくちゃ詳しいとか起業経験があるかとかそっちを見られるので、前述したFASから転職する方が良いとは言い切れませんので、難しいキャリアとなります。
ただ投資して終わりではなく、ハンズオンで成長支援を行うこともあるので、M&Aのコンサルをして終わりではないという意味では面白さがあります。伴走することが多いVCの場合、やっているうちに楽しくなってベンチャーの経営陣にジョインしてCFOなどの立場でM&Aするといったケースもあるので、面白みはあると思います。

PEは財務モデリング、バリュエーションなどファイナンススキルが求められるので、監査法人→FASといったキャリアルートでM&Aを経験していることは重要です。若さも必要ですが。
PEで投資する側を経験した後は、やはり事業会社内部でCFOなどとしてファイナンスに係わることが多いため、キャリアとしては多彩なものとなります。

ただ、そもそも転職すること自体が難しいです。

両社の違いについてはザックリと説明しましたが、ここでは投資する側への転職先候補としてこれらがあるということを説明したかったのである程度ご了承ください。

ファンドへの転職は選考自体が特殊なので必ずエージェントを利用しましょう。

特に会計士は面接苦手な人多いので要注意です。

M&A仲介会社等へ転職する会計士も一定割合いる

M&AキャピタルパートナーズやM&AセンターのようなM&A仲介会社へ転職し、案件開拓からクロージングまで一気通貫でM&Aへ携わりたいとお考えの方も一定数いらっしゃいます。

会計バックグラウンドは大きな強みになりますが、一方でいかに案件を開拓できるかといった営業力も重要な要素となります。

こうした企業はインセンティブが大きいので、個人で大きくノルマを持って動くような企業であれば、数千万~億の年収を得ることが可能です。

ただし、個人ノルマが大きい企業ですとそれなりにハードではあります。

一方で、M&A仲介を行う企業も最近はチームで分業しながら業務に取り組むところも増えています。アドバイザリーを並行して行う企業も多くあります。
各自得意領域もありますし目標数値もチームでおっていくので、そこまで個人で大きなノルマを背負わなくても大丈夫なケースも多く、ワークライフバランスとそれなりに大きな年収、貴重な経験をバランスよく積めるところもございます。

M&A仲介というと激務なイメージをお持ちの方も多いのですが、必ずしもそうではありません。

ご自身がどのようなものを望んでいるかにより転職先は変わってくるかと思いますので、このあたりも転職サイト等で情報収集してみると良いでしょう。

公認会計士の転職エージェント

会計士が事業会社内でM&Aに携わるならまずは財務系のコンサルで経験を積む

監査法人での勤務経験しかない方でも、事業会社のM&Aポジションへ転職される方もいますので、一概にどのような経験がないと転職できないとは言い切れませんが、基本的には財務会計系のコンサルや投資銀行、ファンドからの転職者が多いです。会計士の場合は財務会計のコンサル(FAS)かなと思います。

経験が浅い方の場合で希望する場合、事業会社内部に既にファイナンスのプロフェッショナルの方がいるケースではポテンシャル採用を検討する企業もあるので、そうした求人が出てきた際にすぐに動けるようにエージェント等から情報収集しておいた方が個人的には良いと感じています。

いずれにせよ、求められるスキルは転職先により大きく異なりますので、会計士の転職に強い専門の転職エージェント等から情報収集しておくことをおすすめします。

M&Aも含めてキャリアを広く模索したい場合はやはりFASで数年頑張っておくのが安全だと個人的には思います。

会計士がM&Aに関わる転職をするならエージェントの活用が必要になることが多い

会計士がM&Aポジションへと転職する際には、転職エージェントやヘッドハンティングサービスを活用されることをおすすめします。

監査法人から転職されるケースにおいては、将来的にどのような業務がやりたいのかによって転職先のファームは変わってくるケースもありますので、キャリアパスを見据えた転職をされると良いでしょう。

なんとなくM&Aがやってみたい、というケースにおいても、公認会計士がどのようにM&Aに関わっているのか改めて知る意味でも参考になる意見が聞けるかと思います。

最後に公認会計士がM&A業務に携わるにあたって利用するのにおすすめの転職サイトをご紹介しますので参考にしてみてください。

M&Aがやりたい公認会計士におすすめの転職サイト

マイナビ会計士
※大手総合型の転職エージェントということもあり、FASやその他のコンサルティング会社、事業会社への転職実績も豊富です。
コンサルティング会社やM&Aに関するハイクラスポジションへの転職の場合、一般の面接とは違ったケース面談等が行われるケースもあり、専用の対策が必要になるケースもあるため、そうした面接対策まで含め細かく相談したい場合は利用すると良いです。

レックスアドバイザーズ
※Big4Fasから中小独立系のFAS、M&A仲介フロント業務に興味があるというケースもあろうかと思いますが、そうしたケースでの転職実績もあるため、M&A転職に関わる幅広いニーズに応えてくれるでしょう。

M&A需要は増している

新型コロナや国際情勢の変化など経済活動という点においても想定外の事態に見舞われましたが、コロナ禍以降もM&A件数は多くなっています。
近年の数字を見てみると、2020年ではM&A件数は849件ありその前年より少しだけ落ちた件数ですが、そのうち子会社・事業売却といった類のM&Aは全体の33%(M&A仲介大手ストライク参照)、一方で1件あたりの取引金額の高い海外M&Aは減少しているものの国内案件は増加ということで、前年より多少落ちたものの、大手上場企業の事業売却件数が増えていることがわかります。それ以降の年度でも件数という意味では順調です。
良い、悪いは別にして、事業を加速、あるいは変革していく上で企業側は選択と集中に迫られており、M&Aは今後も増えていくと予想されています。

そうしたこともあり、FAS経験者等の需要は大きいことから、M&A業界の採用自体は引き続き良い状況が続いていくものと思われます。

2024年以降もM&A件数は堅調であると想定されます。

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参考文献M&Aとは/M&A成功のために|日本M&Aセンター

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樋口 智大株式会社インテグラルベース 代表取締役
公認会計士・税理士・経理などの士業・管理部門の人材紹介を行う株式会社レックスアドバイザーズで勤務し、転職エージェントや会計専門メディアの事業の立ち上げを経験。その後、株式会社インテグラルベース(厚生労働省特定募集情報等提供事業者51-募-000806)を創業。現在は転職・採用・人事に係わるコンサルティングや求人サイトの運営を行っています。 士業JOBでは、これまで培った人脈と10年弱に及ぶ転職や採用に関する業務経験・実績を活かして転職に役立つ情報の配信を行っている他、多数の人材紹介会社とも協業し、最新の情報をブラッシュアップしながら配信を行っています。また、行政書士として事務所を開設しており、自身も士業として活動しております。 執筆者・監修者・編集者情報へ